# 研发费用归集与加计扣除 · 可下载数据源说明

> 场景代号：**RD-01**（英哲数科 POC 试跑 · 场景中心 · 二级页）
> 数据口径：2026 年度（1 月~12 月，共 12 个月度）
> 适用客户对象：财务总监 / 税务负责人 / 研发副总

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## 一、数据包清单

本目录提供 **4 份脱敏样本 CSV**，覆盖归集场景的主数据、月度流水、人员花名册与异常预警四个层次；点击售前页「数据源」区即可下载。**全部数据为 POC 构造样本，已脱敏**。

| # | 文件名 | 行数 | 字段数 | 用途 |
|---|---|---|---|---|
| 01 | `RD-01-数据源-01-财务凭证明细.csv` | 102 | 6 | **主数据集**：按立项书归集 6 大类费用的原始凭证流水，按月覆盖 10 个研发项目 × 12 个月 |
| 02 | `RD-01-数据源-02-立项书.csv` | 10 | 8 | 主数据：10 个研发项目的立项决议、负责人、状态等 |
| 03 | `RD-01-数据源-03-研发人员花名册.csv` | 30 | 9 | 主数据：30 名研发人员 × 9 字段（含工号、身份证（脱敏）、岗位、当月研发占比、月工资薪金等） |
| 04 | `RD-01-数据源-04-异常预警清单.csv` | 34 | 7 | 异常清单：5 类异常规则（R1 限额 / R2 占比 / R3 跨项目 / R5 工时缺失 / D1 字段缺失）的命中样本 |

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## 二、字段说明（按数据集）

### 2.1 财务凭证明细（主数据集 · 01）

| 字段 | 类型 | 说明 | 取值示例 |
|---|---|---|---|
| `凭证号` | 文本 | 每笔费用流水编号（脱敏） | `V-2026-0001` |
| `凭证日期` | 日期 | 凭证发生月份（YYYY-MM-DD） | `2026-01-01` |
| `立项书编号` | 文本 | 归属研发项目（关联 02 立项书） | `RD-2026-001` |
| `费用类` | 文本 | 6 大类费用之一（财税〔2015〕119 号 第（一）项） | `人员人工` / `直接投入` / `折旧费用` / `无形资产摊销` / `新产品设计费等` / `其他相关费用` |
| `金额` | 数值 | 凭证金额（元，已脱敏） | `35684.21` |
| `描述` | 文本 | 业务说明 | `人员人工 - 新一代变频器研发` |

> **触发样例**：CSV 末尾两条为异常规则触发的样本——
> - `V-2026-0101`：其他相关费用 50000.00，**触发 R1 限额封顶**（实际超过限额 3777.21）
> - `V-2026-0099`（重复号）：同凭证映射多立项书，**触发 R4 冲突**

### 2.2 立项书（02）

| 字段 | 说明 |
|---|---|
| `立项书编号` | 与 A107012 报表口径一致（脱敏为 `RD-2026-001` ~ `RD-2026-010`） |
| `项目名称` | 研发项目名（已脱敏为通用制造业场景） |
| `起始日期` | 项目启动日 |
| `新增/改进/研发类型` | 项目类型（新增 / 改进 / 研发） |
| `项目负责人` | 脱敏后的姓 + 工 |
| `立项决议文件号` | 与项目立项决议对应（脱敏为 `YJ-2026-001` 等） |
| `状态` | `已立项` / `已结题` |
| `研发人员花名册` | 引用 03 花名册 |

### 2.3 研发人员花名册（03）

| 字段 | 说明 |
|---|---|
| `工号` | `E001` ~ `E030`（脱敏） |
| `姓名` / `身份证` | 已脱敏 |
| `岗位` | 研究人员 / 技术人员 / 辅助人员 |
| `立项书编号` | 该人员当月归属的研发项目 |
| `月份` | 当月（YYYY-MM） |
| `当月研发占比%` | 该人员该月用于该项目的工时占比（小数） |
| `月工资薪金` / `五险一金` | 含五险一金口径 |

### 2.4 异常预警清单（04）

| 字段 | 说明 |
|---|---|
| `异常编号` | `AN-0001` ~ `AN-0034`（脱敏） |
| `异常类型` | 5 类规则代号：`R1`（其他费用超 10% 限额）/ `R2`（人员占比异常）/ `R3`（跨项目占比合计 >100%）/ `R5`（工时缺失）/ `D1`（立项书字段缺失） |
| `立项书编号` / `月份` | 关联维度 |
| `关联对象` | 具体到人员工号 / 月份 / 立项书 |
| `异常描述` | 用客户口语描述异常表现（含数字口径） |
| `处理动作` | AI 自动处置 + 提示文本 |

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## 五、口径与脱敏声明

- **数据来源**：本数据为 POC 构造样本，依据 `04-测试数据/RD-01-POC测试数据.xlsx` 导出。
- **脱敏范围**：客户名、订单号、合同号、金额、身份证等已全部 anonymized，金额量级保持真实但无溯源价值。
- **真实落地**：直接对接贵司现有 Excel/CSV 台账或金蝶/用友科目余额表，**不换 ERP、不停产、不折腾**。
- **字段命名规范**：与 A107012 报表口径一致，便于年度申报直接引用。

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## 六、配套文件

| 文件 | 路径 |
|---|---|
| 售前演示页 | `index.html` |
| 视觉样式（官网风格） | `assets/css/style.css` |
| 原始 xlsx | `../04-测试数据/RD-01-POC测试数据.xlsx` |
| PRD | `../00-PRD文档/01-PRD-研发费用归集与加计扣除-POC版.md` |
| 场景描述 | `../02-场景描述/场景描述-RD-01-01.md` |
| 售前资料 | `../01-售前资料/售前资料-RD-01-01.md` |
| 操作手册 | `../03-操作手册/01~05`（按角色 5 册分） |

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## 七、政策依据（对外宣讲不展开）

- 财税〔2015〕119 号《完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》
- 财税〔2023〕7 号《进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（制造业 100% 加计）
- 国家税务总局公告 2018 年第 23 号《研发费用加计扣除归集范围有关问题的公告》
- 国家税务总局公告 2021 年第 28 号《企业所得税年度汇算清缴相关事项》